Nómina y talento
Datos de demostración. FibraTECH International S.A.S. es una empresa simulada: los clientes, las cifras y los movimientos son verosímiles pero inventados. Todo lo que se ve aquí funciona igual con los datos reales de su empresa.
Nómina y talento
Cuánto cuesta de verdad la gente. No el sueldo: el costo empresa, con salud, pensión, ARL y las provisiones de prima, cesantías y vacaciones puestas encima de cada peso que se devenga. 77 personas en 7 sedes, 24 meses de nómina cerrada. Datos al 21 de septiembre de 2026.
Costo empresa · agosto de 2026
77 personas · $5,4 M por persona y mes · $4,9 MM en los últimos 12 meses
Prestaciones y aportes
42,3% encima del devengado: salud 8,5%, pensión 12%, ARL, prima, cesantías y vacaciones
Llega al bolsillo
65% de lo que desembolsa la empresa · el resto son aportes patronales, provisiones y $22,7 M de deducciones del propio empleado
Sobrecosto de horas extra · mayo y junio de 2026
Se autorizaron $16,6 M de recargo de más; costaron $23,6 M. Los $6,9 M de diferencia no salen en ningún desprendible
La estructura
De $292 M devengados a $415 M de costo
Costo empresa · agosto de 2026
$415 M
77 personas · $5,4 M por persona y mes
Carga prestacional
42,3%
$123 M encima de $292 M devengados
Cada $100 devengados cuestan
$142,3
lo que se firma en la carta de oferta no es lo que se paga
- Devengadolo que el empleado ve en el desprendible$292 M
- Salud8,50% del IBC$24,1 M
- Pensión12,00% del IBC$34 M
- ARL1,77% del IBC, según clase de riesgo$5 M
- Prima8,33% del devengado, provisionado$24,3 M
- Cesantías8,33% del devengado, provisionado$24,3 M
- Vacaciones4,17% del salario base, provisionado$11,6 M
La carga no es igual en toda la empresa, y las dos razones son de manual colombiano. La ARL: 38 de las 77 personas —49% de la planilla— van en clase de riesgo alta y cotizan 4,35% del IBC frente al 0,52% de un puesto de oficina, 8,4 veces más por el mismo salario; por eso Producción, con una ARL efectiva de 4,35%, es el departamento que más carga: 43,8%. Y el auxilio de transporte, que suma al devengado pero no al IBC ni a la base de vacaciones: Logística lo paga en el 9,2% de su devengado y es el de menos carga, 39,5% — no porque su gente salga barata, sino porque el denominador crece sin que crezcan los aportes.
La evidencia
Dónde se sale la nómina de su cauce
Recargo por horas extra pagado cada mes
22 de los 24 meses se mueven alrededor de $5,3 M de recargo. Mayo y junio de 2026 rompen la serie con $14,1 M de media — 2,4 veces lo normal— y 1.064 horas extra al mes frente a 390 en los 4 meses inmediatamente anteriores. Ningún otro mes de la serie se acerca a esa cifra.
Costo empresa por persona y mes, por departamento · agosto de 2026
La media de la empresa, $5,4 M por persona y mes, esconde un rango de 7,1 a 1 entre departamentos. Donde está el costo no es donde está la gente: Dirección son 3 personas y $64,6 M al mes; Producción, 38 personas y $141 M. Una hora extra no cuesta lo mismo según quién la trabaje.
Qué dice la nómina
Cada $100 de nómina le cuestan $142,3 a la empresa
En agosto de 2026 la nómina de 77 personas costó $415 M. De ahí, $292 M es devengado —lo que el empleado ve— y $123 M son aportes patronales y provisiones que no aparecen en ningún desprendible: un 42,3% encima de todo lo que se paga. Al bolsillo llegan $269 M, el 65% de lo que la empresa desembolsa. Eso es estructural y no se negocia. Lo que sí se decide es cuánto se le monta encima.
Entre enero de 2026 y junio de 2026 la plantilla no se movió: los mismos 75 empleados y exactamente $273.379.000 de salario base todos los meses. Lo único que cambió fueron las horas extra, de 390 al mes a 1.064. El recargo autorizado de más fue $16,6 M. El costo de la empresa subió $23,6 M. La diferencia, $6,9 M, es salud, pensión, ARL, prima y cesantías montadas sobre cada hora extra: por cada peso de recargo que se firma, la empresa acaba poniendo 1,42.
Y no está repartido. Producción explica el 97% del exceso: 1.946 de las 2.127 horas extra de esos 2 meses —91%— y 3,3 veces lo que ese departamento hace en un mes corriente. De los otros 6, 5 se quedaron en lo de siempre. El que no, Ingeniería, pagó 1,9 veces lo suyo, pero son $494.900: el 3% del exceso.
1.348 horas de más
Es lo que se trabajó por encima de la media de 390 horas al mes de los 4 meses anteriores, con la misma gente. A $12.350 de recargo la hora, que con prestaciones encima se convierten en $17.477.
Producción: 3,3× lo normal
38 personas, $3,7 M de costo empresa cada una y una carga del 43,8% con la ARL de planta al 4,35%. Cada hora extra que se firma aquí arrastra más prestación que en cualquier otro sitio, y es justo aquí donde se firmaron.
Equivale a 3,2 personas
Al costo empresa medio de Producción —$3,7 M al mes, prestaciones incluidas— el sobrecosto de esos 2 meses paga 3,2 personas más en planta durante el mismo periodo. La decisión no es autorizar o no: es si el pico dura lo bastante para que contratar salga antes que pagar recargo.
No es estacionalidad. En mayo y junio de 2025 el recargo sumó $10,9 M frente a los $28,2 M de este año — 2,6 veces menos— así que el pico no es el calendario: es algo que pasó en producción y que conviene saber antes de presupuestar el próximo.
El detalle
Qué cuesta cada departamento
| Departamento | Personas | Costo empresa | Carga | Por persona | Recargo may 26 + jun 26 | Veces lo normal | Antigüedad | Desempeño |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Producción | 38 | $141.280.600 | 43,8% | $3.717.911 | $23.831.500 | 3,3× | 3,4 años | 3,83 / 5 |
| Dirección | 3 | $64.638.200 | 41,8% | $21.546.067 | $1.080.000 | 1,0× | 5,2 años | 4,13 / 5 |
| Administración | 7 | $53.989.200 | 41,8% | $7.712.743 | $772.500 | 0,8× | 7,1 años | 3,74 / 5 |
| Ingeniería | 6 | $50.564.000 | 41,8% | $8.427.333 | $1.038.300 | 1,9× | 5,5 años | 3,47 / 5 |
| Comercial | 8 | $47.917.300 | 41,8% | $5.989.663 | $576.300 | 0,7× | 6,6 años | 4,08 / 5 |
| Calidad | 6 | $29.312.600 | 41,6% | $4.885.433 | $454.500 | 0,8× | 7,6 años | 3,55 / 5 |
| Logística | 9 | $27.304.100 | 39,5% | $3.033.789 | $483.300 | 1,1× | 10 años | 4,1 / 5 |
| Toda la empresa | 77 | $415.006.000 | 42,3% | $5.389.688 | $28.236.400 | 2,4× | 5,4 años | 3,84 / 5 |
«Veces lo normal» compara el recargo de mayo y junio de 2026 contra el que ese mismo departamento pagó de media en los 4 meses anteriores, llevado a 2 meses: por debajo de 1 significa que pagó menos recargo de lo habitual. La plantilla de agosto de 2026 se reparte en 50 a término indefinido, 16 a término fijo, 7 por obra o labor, 4 en contrato de aprendizaje, con 5,4 años de antigüedad media y un desempeño medio de 3,84 sobre 5. Por antigüedad: 8 llevan menos de 1 año ($4,5 M por persona), 18 llevan de 1 a 3 años ($6,2 M por persona), 22 llevan de 3 a 6 años ($4,4 M por persona), 29 llevan más de 6 años ($5,8 M por persona).